Heeft u uw
financiŽle zaken
op orde?

Lees de checklist

Intermedis A & A

Welke bezittingen moet ik opgeven in box 3?

Geplaatst op: 02-02-2024, 09:20:17

Een aantal bezittingen moet u opgeven voor de box 3-heffing, maar er zijn ook bezittingen die hiervoor zijn vrijgesteld. Bekijk in de lijsten hieronder welke bezittingen u wel en welke u niet moet opgeven in box 3.

Bezittingen die wel voor box 3 meetellen

  • Bank- en spaartegoeden
  • Aandelen, obligaties, winstbewijzen en opties die niet tot een aanmerkelijk belang horen, zoals:
    • Het niet-vrijgestelde deel van groene beleggingen
    • Maatschappelijke beleggingen
  • Bezittingen van minderjarige kinderen
  • Vermogen in het buitenland
  • Vorderingen, zoals uitgeleend geld en contant geld
  • Tweede woning, bijvoorbeeld een vakantiewoning
  • Overige onroerende zaken, bijvoorbeeld een verhuurde woning
  • Het niet-vrijgestelde deel van kapitaalverzekeringen
  • Rechten op periodieke uitkeringen die niet in box 1 belast zijn
  • Overige bezittingen, zoals een aandeel in het vermogen van een Vereniging van Eigenaren (VVE)

Bezittingen die niet voor box 3 meetellen

  • Eigen woning (hoofdverblijf)
  • Vruchtgebruik dat u door erfrecht heeft verkregen van de woning die in het betreffende kalenderjaar uw hoofdverblijf was. De WOZ-waarde ervan geeft u in box 1 aan.
  • Roerende zaken voor eigen gebruik of gebruik binnen het gezin
  • Aandelen en dergelijke die tot een aanmerkelijk belang behoorden
  • Uw ondernemingsvermogen
  • Voorwerpen van kunst en wetenschap, waaronder voorwerpen die ter beschikking zijn gesteld aan derden voor culturele en wetenschappelijke doeleinden
  • Op grond van erfrecht verkregen rechten op roerende zaken
  • Rechten uit begrafenisverzekering, als het verzekerd kapitaal in totaal per verzekerde niet hoger is dan € 8.665 (2023: € 7.913)
  • Vermogen dat u ter beschikking stelde aan bepaalde personen die dit gebruikten in hun onderneming
  • Rechten op kapitaalsuitkering uitsluitend ter zake van invaliditeit/ ziekte/ongeval
  • Groene beleggingen, met een maximum van € 71.251 (2023: € 65.072)
  • Op 14 september 1999 bestaande kapitaalverzekeringen, met een maximum van € 123.428, met een fiscaal partner geldt een dubbele vrijstelling
  • Overlijdensverzekeringsproducten met bankspaarvariant
  • Contant geld en daaraan gelijk te stellen vermogensrechten € 653 (2023: € 596), voor partners geldt een dubbele vrijstelling
  • Bossen, natuurterreinen en onroerende zaken die deel uitmaken van een landgoed
  • Niet-opeisbare vorderingen uit een erfenis

Bron: www.rendement.nl van 24 januari 2024

Ga terug naar de vorige pagina